HONESTAS

Capitalisation & Épargne retraite 2026

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PER · AV · Capitalisation

Capitalisation & Épargne retraite

Projection composée · PER vs Assurance-vie · Fiscalité rachats · Après 70 ans · AV PS 17,2 % · PER 18,6 % (bancaire)

Capitalisation pure

PER

Assurance-vie

Comparatif PER vs AV

Paramètres

Désignation

Capital initial (€)

Versement périodique (€)

Fréquence des versements

Taux de rendement annuel (%)

Durée de placement (années)

Taux d'inflation annuel (%) Pour calculer la valeur réelle (pouvoir d'achat)

Revalorisation annuelle des versements (%) Indexation annuelle des versements périodiques

Épargne et fiscalité à l'entrée

ℹ️ Le PER permet une déduction fiscale à l'entrée dans la limite du plafond (10 % des revenus professionnels N-1, max 8 PASS). L'économie d'impôt réelle = versement × TMI. À la sortie, le capital correspondant aux versements déduits est imposé au TMI retraite (+ PS).

Désignation / Titulaire

Type de PER

Capital déjà constitué (€) Encours actuel du PER

Versement annuel (€)

Durée d'épargne (années jusqu'à la retraite)

Taux de rendement annuel (%)

TMI actuel (phase d'épargne)

TMI estimé à la retraite (sortie)

Modalités de sortie

Mode de sortie

Versements déductibles à l'entrée ? Si non déduits : seuls les gains sont imposables à la sortie

Taux d'inflation annuel (%)

Le contrat

ℹ️ PS assurance-vie : 17,2 % (LFSS 2026) — maintenus à 17,2 % alors que les autres revenus du capital passent à 18,6 %. Sur les fonds euros, les PS sont prélevés chaque année lors de l'inscription en compte de la participation aux bénéfices, même sans rachat. Sur les UC : prélevés uniquement lors du rachat.

Désignation / Titulaire

Âge actuel du souscripteur

Capital déjà versé (primes nettes) (€) Primes versées avant aujourd'hui

Valeur de rachat actuelle (€)

Versement périodique annuel (€)

Durée supplémentaire (années)

Taux de rendement annuel (%) Taux moyen selon allocation fonds €/UC

Ancienneté du contrat Conditionne le régime fiscal des rachats

Situation maritale

TMI actuel (%)

Total primes versées (seuil 150 000 €) Pour déterminer le taux IR après 8 ans : 7,5 % ≤ 150 000 € / 12,8 % au-delà

Fiscalité après 70 ans

⚠️ Renseignez l'âge pour voir les implications des versements après 70 ans.

Primes versées après 70 ans (€) Art. 757 B CGI — abattement global 30 500 € tous bénéficiaires, puis droits succession

Abattement 30 500 € déjà consommé (€) Si plusieurs contrats ou bénéficiaires

Paramètres communs

ℹ️ Comparaison à effort d'épargne identique sur la même durée. Le PER bénéficie d'une économie fiscale à l'entrée réinvestie — l'AV bénéficie d'une fiscalité plus douce à la sortie (PS 17,2 % vs 18,6 %, abattements après 8 ans). Le résultat dépend du différentiel TMI entrée/sortie PER.

Versement annuel commun (€)

Capital initial commun (€)

Durée d'épargne (années)

Taux de rendement annuel (identique) (%)

TMI actuel (PER — entrée)

TMI retraite (PER — sortie)

Type de PER (taux PS)

Ancienneté AV ≥ 8 ans à la sortie ?

Situation maritale (abattement AV)

Total primes AV (seuil 150 000 €) (€)

Avertissement : Outil interne HONESTAS. PS assurance-vie : 17,2 % (LFSS 2026, art. L136-8 IV CSS — exclusion explicite des contrats AV). PS PER assuranciel : 17,2 % ; PS PER bancaire : 18,6 % (LFSS 2026). PFU AV : 30 % (12,8 % + 17,2 %). Fiscalité rachats AV : art. 125-0 A CGI. Plafond PER : art. 163 quatervicies CGI. Les projections sont des estimations sur la base des paramètres saisis et d'un rendement constant hypothétique. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.