Boîte à outils patrimoniale

Calcul ab intestat selon les ordres successoraux, le régime matrimonial et la composition familiale. Représentation successorale, renonciation, option usufruit/PP du conjoint.

Barème progressif LFI 2026, quotient familial, décote, plafonnement QF, déduction PER. Comparaison flat tax vs barème sur les revenus du capital. Alerte CDHR.

Assiette IFI, quote-part société, décotes de valorisation, abattement RP, passif déductible, réduction dons, plafonnement IFI/IR art. 979 CGI.

Plus-value de cession de droits sociaux. Comparaison PFU 31,4 % / barème / abattements durée de détention / abattement départ retraite 500 000 €. Apport-cession 150-0 B ter.

Check-list des étapes de cession, chronologie, points de vigilance (GAP, earn-out, OBO, pacte d'actionnaires). Outil de structuration du dossier client.

Abattements légaux, barèmes art. 777 CGI, rappel fiscal, pacte Dutreil, assurance-vie (art. 990 I / 757 B), donation-partage. Stratégie de transmission par paliers sur 3 générations.

Projection composée avec inflation. PER (assuranciel/bancaire, PS 17,2 %/18,6 %). Assurance-vie avec fiscalité rachats et après 70 ans. Comparatif PER vs AV à effort identique.

Rendement brut/net/net-net, projection 20 ans, TRI. Comparaison SCI IS/IR. Déficit foncier. Nue-propriété. 4 régimes fiscaux dont LMNP réel avec amortissement.